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更多的国税局传票加密交换帐户持有人

更多的国税局传票加密交换帐户持有人,

美国国税局大力搜寻加密技术已经五年多了,而且速度越来越快。几十年前,美国国税局(IRS)一直在寻找离岸账户,而这一努力是美国国税局历史上最成功的努力之一。现在,这是国税局想要的密码,没有迹象表明国税局打算失败。国税局希望加密税务数据在一个大的方式,从询问关于加密的每一个纳税申报表,其最新的隐藏宝藏倡议等。

国税局的集体努力是令人印象深刻的,它不太可能在短期内停止。他们也要上法庭,追查有客户资料的交易所。首先是Coinbase,现在,马萨诸塞州的一家联邦法院已经下达了一项命令,授权美国国税局向Circle互联网金融公司(Circle Internet Financial Inc.)送达“无名氏传票”(John Doe传票)。值得注意的是,传票还涉及Circle的前任、子公司、部门和附属公司,包括Circle在2018年收购的Poloniex LLC。这种模式与Coinbase的情况类似。美国国税局的目标是获得有关美国纳税人的信息,这些纳税人在2016年至2020年间管理了价值至少2万美元的加密货币交易。国税局局长查克·雷蒂格(Chuck Rettig)说:

“无名氏传票是国税局发现那些未能正确申报其虚拟货币交易的人的一个步骤。”

美国地方法院法官理查德·斯特恩斯(Richard Stearns)似乎同意国税局和司法部的意见,即纳税人可能向国税局隐瞒应纳税所得额使用crypto.

他发现“有合理的理由相信加密货币用户可能没有遵守联邦税法。”很可能会有更多的诉讼,但目前,法官的命令授予美国国税局在Circle上送达无名氏传票的许可。根据法院的命令,传票寻求与国税局的“调查一个可确定的群体或类别的人”有关的信息,国税局有合理的理由相信“可能没有遵守任何国内税收法的任何规定。”

这不是国税局的第一个无名氏传票,甚至是第一个加密的。美国国税局对加密客户数据的传唤工作从Coinbase开始,导致加利福尼亚州的一家联邦法院进入一项命令,授权美国国税局向Coinbase公司(Circle除外)送达无名氏传唤,另一场国税局传票纠纷正在加州与Kraken(Payward Ventures Inc.)进行中。

Kraken传票请求的范围类似。也就是说,它正在寻找2016年至2020年交易额达到2万美元的用户信息。法院已经做出回应,称政府的要求“过火”,必须缩小范围重新提出要求。但如果历史可以作为指引的话,国税局最终可能会得到一些信息。看看Coinbase发生了什么,法庭上关于传票的争论最终妥协了。Coinbase对该案进行了一段时间的诉讼,但Coinbase和政府最终达成了一项协议,要求Coinbase提供更为有限的一类信息。

美国国税局、无名氏传票和隐私

美国国税局的任何传票都应受到认真对待。然而,无名氏的传唤似乎更像是一次钓鱼探险,很容易被视为过火。在普通的传票中,国税局会寻找特定纳税人的信息,即国税局知道其身份的人。相比之下,无名氏的传唤只是从一个描述中获取人名和详细信息。它允许国税局获得某一组中所有纳税人的名字。无名氏传票是理想的追求帐户持有人在金融机构。值得注意的是,这是一份无名氏的传票,从字面上说,在2008年揭开了沉寂的瑞士银行业世界的盖子。当时法官允许国税局向瑞士联合银行(UBS)发出无名氏传票,要求其提供美国纳税人使用瑞士账户的信息。

瑞士法律禁止银行披露ide帐户持有人的数量,但其余的是历史。不少观察家注意到,美国国税局(IRS)凭借这一传唤启动了逾500亿美元的海外扫荡。国税局告诉自己的审查员,只有在尝试其他途径后,才能使用无名氏传票。根据美国国税局手册,“不使用无名氏传票就可以获得纳税人身份,但成功可以孕育成功。”

在用瑞银账户嗅出美国纳税人之后,美国国税局对印度的汇丰银行、伯利兹的花旗银行和美国银行也采取了同样的做法。虽然美国国税局需要时间来整理和处理它能得到的任何信息,但你可以打赌,美国国税局将把它获得的信息很好地利用起来。请记住,数字货币是美国国税局刑事调查的一个持续重点领域。

美国国税局和加密货币

就在2018年,美国国税局宣布了一项数字货币合规活动,通过对纳税人的宣传和检查,解决与使用数字货币有关的税务不合规问题。美国国税局表示,它将继续积极参与解决违规相关和数字货币交易,通过各种努力,从纳税人教育到审计,再到刑事调查。一段时间以来,美国国税局也一直在用软件搜寻用户身份。

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自从国税局在2014-21号公告中宣布数字货币是联邦税收的财产以来,已经有七年了。这一早期通知为一般联邦税收原则如何适用于数字货币交易提供了指导。未正确申报数字货币交易所得税的纳税人,在适当情况下,应承担税款、罚款和利息。在某些情况下,纳税人可能会受到刑事起诉。

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正如美国国税局前段时间向加密持有人发出的10000封警告信一样,这些最近的无名氏传票的发展应该是一个警钟,即使是那些从未与这些交易打过交道的人。如果你不想按国税局的要求报税,不使用这些有针对性的交易所并不意味着你是清白的。再说,基本报告也没那么难。修改纳税申报表以要求大额退税是众所周知的审计触发因素,但修改申报额外收入和支付额外税款的情况通常要少得多。

此外,它可以避免更大的问题。修改报税表时要小心。所有的申报表必须在伪证罪的惩罚下签署。如果你知道你有一些报告错误或遗漏,可以考虑对过去几年进行更正,以及在没有被要求的情况下纳税。如果纳税人在接受审计或调查之前进行了纠正性备案,美国国税局通常会宽容得多。

这篇文章是为了提供一般信息,无意也不应被视为法律建议。

的观点,本文所表达的想法和观点仅为作者个人的想法和观点,并不一定反映或代表Cointrapper的观点和观点。

Robert W.Wood是一名税务律师,代表旧金山Wood LLP事务所的全球客户,他是该事务所的管理合伙人。他是众多税务书籍的作者,经常为《福布斯》、《税务笔记》和其他出版物撰写税务方面的文章

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